Å vurdere en virksomhets økonomiske soliditet består i å sikre dets evne til å dekke sine investerings- eller driftsbehov på kort, mellomlang og lang sikt. Finansieringsplanen er et av de viktigste dokumentene i den økonomiske prognosen som er ment å verifisere dette punktet.
Hva er en finansieringsplan? Hva er bruken?
Definisjon
Finansieringsplanen er en flerårig tabell, hovedsakelig brukt i forbindelse med oppstart av virksomhet eller søk om banklån. Det er en av de viktigste finansielle tabellene i den økonomiske prognosen, den viser i samsvar med selskapets strategi, ressursene selskapet vil ha for å finansiere sine behov, og jobbene det vil bruke dem på. Finansiell likevekt krever at ressurser finansierer jobber.
Formålet med dette dokumentet
Målene med finansieringsplanen er mange. Som et eksempel tillater det:
- Sjekk den økonomiske balansen i et selskap , det vil si for å sikre at den vil ha prognosemessige ressurser som er nødvendige for å finansiere sine prognosjobber, år for år.
- Kontroller implementeringen av forretningsstrategien ;
- Forhindre mulige økonomiske vanskeligheter hva kan selskapet støte på;
- Et forhandlingsmiddel med banken å få et lån;
Hvordan presenteres finansieringsplanen?
Ingen offisiell standardisering er nødvendig når det gjelder presentasjon av finansieringsplanen, som regel er det to typer finansieringsplaner:
- En oppstartsfinansieringsplan: som presenterer ressursene og bruksområdene som er planlagt når aktiviteten starter.
- En finansieringsplan over en horisont mellom 1 og 5 år: som gjør det mulig å forutsi ressurser og arbeidsplasser for årene som kommer.
Et eksempel på en presentasjon som kombinerer de to typene finansieringsplaner er presentert nedenfor:
Eksempel på en finansieringsplan
|
FINANSIERINGSPLAN -mal |
||||
|
Navn |
År N. (start) |
N + 1 |
N + 2 |
N + 3 |
|
Ressurser (ikke uttømmende liste)
|
--- --- Startlån Startkapitalinnskudd Hjelp mottatt for opprettelse |
CAF slutten av året Nye avhendinger Nytt lån Kapitaløkning Nytt hjelpemiddel |
CAF slutten av året Nye avhendinger Nytt lån Kapitaløkning Nytt hjelpemiddel |
CAF slutten av året Nye avhendinger Nytt lån Kapitaløkning Nytt hjelpemiddel |
|
TOTALT - RESSURSER |
Sum ved oppstart |
Sum ved n + 1 |
Sum ved N + 2 |
Sum ved N + 3 |
|
Jobber (ikke uttømmende liste)
|
--- Oppstart av anleggsmidler -- Innledende arbeidskapital ved oppstart |
Utbytte N Nye oppkjøp Nåværende og nytt lån WCR -endring |
Utbytte N-1 Nye oppkjøp Nåværende og nytt lån WCR -endring |
Utbytte N-2 Nye oppkjøp Nåværende og nytt lån WCR -endring |
|
TOTALT - JOBB |
Sum ved oppstart |
Sum ved n + 1 |
Sum ved N + 2 |
Sum ved N + 3 |
|
Årlig forskjell mellom jobber og ressurser | ||||
En jobb blir ofte oversett, det er behov i midler . Og likevel er WCR et sentralt element. Arbeidskapitalen deltar i finansieringen. En aktivitet, ny eller ikke, trenger ressurser for å fungere, spesielt for finansiere aksjer , og dekke gapet mellom kundekvitteringer og leverandørbetalinger . Det er derfor nødvendig å nøye planlegge ressurser og bruksområder.
For å sette opp finansieringsplanen er det viktig å fortsette i to trinn:
- Identifiser potensielle ressurser som selskapet kan skaffe;
- Identifiser jobbene (investeringer og driftsbehov) som er nødvendige både for å starte aktiviteten, så vel som for årene som kommer.
RESSURSER - ikke -uttømmende liste:
- Egenfinansieringskapasitet: representerer egen kontantstrøm generert av selskapets aktivitet. Den demonstrerer sistnevnte evne til å finansiere sine behov på egne måter, ved starten av aktiviteten er finansieringskapasiteten null, i årene som kommer kan CAF beregnes på to måter, fra årets resultat eller fra brutto driftsoverskudd.
- Avhendelse av anleggsmidler: dette er ressurser fra avhending av anleggsmidler som selskapet planlegger å utføre (f.eks. bytte av en gammel maskin.);
- Kapitaløkninger: representerer bidrag fra potensielle partnere;
- Nye lån: Dette er eksterne ressurser som selskapet må låne for å finansiere jobbene sine. (Hvis den noen gang ikke har kapasitet til å finansiere dem på egen hånd);
- Bistand og subsidier: dette er ubesvarte ressurser betalt av offentlige eller private organisasjoner for å hjelpe virksomheten i gang;
JOBS - ikke -uttømmende liste:
- Utbytte utdelt: gjelder den delen av overskuddet som skal fordeles for å godtgjøre partnerne (i henhold til juridisk status).
- Anskaffelser av anleggsmidler: dette er anskaffelser av anleggsmidler som selskapet har tenkt å gjøre (etableringskostnader, patent, goodwill, patent og lisenser, maskiner, kjøretøy, kontormøbler, kausjonist, etc.);
- Nedbetaling av lån: gjelder tilbakebetaling av tidligere lånt kapital og forventet kapital i fremtiden (eksklusive renter);
- Kravet til arbeidskapital: det representerer tidsforsinkelsen som selskapet kan ha mellom kvitteringsperioden og utbetalingsperioden knyttet til driftsaktiviteten (utenfor investerings- eller finansieringssyklusen), ved oppstart av aktivitet er beløpet som skal tas i betraktning det første WCR (WCR = gjennomsnittlig utestående kundefordring + gjennomsnittlig utestående startlager - leverandørgjeld), i årene som kommer, blir variasjonen tatt i betraktning.
Noen punkter du bør vurdere når du utvikler finansieringsplanen:
- Alle behov må dekkes av ressurser (år per år), hvis dette ikke er tilfelle (hvis ressursene er utilstrekkelige) er det nødvendig å gå igjennom de første prognoseforutsetningene (redusere arbeidsplasser og øke ressursene) til likevekt er etablert.
- Tingene du bør vurdere i finansieringsplanen avhenger av din juridiske status , navnene på stillingene kan endres fra ett selskap til et annet;
- Han er anbefales å bli ledsaget av en profesjonell i å identifisere potensielle ressurser og mulige bruksområder for den aktuelle aktiviteten, med sikte på å utvikle en realistisk og pålitelig finansieringsplan;
Konklusjon
Finansieringsplanen er et interessant dokument som lar skaperen, lederen så vel som bankmannen vurdere den økonomiske balansen i en aktivitet, så vel som dens evne til å dekke sine ulike behov på kort, mellomlang og fremtidig. Lang sikt.
