Enhver god leder må stole på dette prognoseverktøyet for å forutse kontantmangel og dermed forhindre at regnskapet blir overtrukket (debitor).
Selv en gründer som driver en liten bedrift er ikke unntatt fra denne oppgaven. Det må sørge for inn- og utløp av penger. Den gode helsen til virksomheten hans avhenger av det. Målet er å ha en netto kontantbalanse som forblir positiv. Ellers er det lurt å ringe inn kortsiktige finansieringsinstrumenter tilbys spesielt av finansinstitusjoner.
Å administrere kontantstrømmen din kan bli komplisert. Spesielt ved å administrere Mva kvitteringer og utbetalinger. Mange programvareverktøy forenkler dette arbeidet.
Utviklingen av denne planen kommer kronologisk etterpå konstitueringen av statsbudsjettet.
Hva er en kontantstrømplan?
Dette er en tabell som lar deg beregne forskjellen mellom kvitteringer og utbetalinger av en aktivitet for en gitt periode (regnskapsår). En vesentlig del av økonomisk prognose i tilfelle en virksomhetsopprettelse.
Hva er bruken?
Kontantstrømplanen gjør det mulig å overvåke den månedlige kontantsaldoen (positiv eller negativ balanse). Det er også et styringsverktøy som lar gründere få permanent synlighet på helsen til ledelsen og håndtere eventuelle kontantstrømsproblemer.
Hvordan etablere en kontantstrømplan?
Det er ofte forberedt på lansering av en aktivitet. Det er mulig å utvikle ditt eget verktøy ved hjelp av Excel ved å følge følgende prosedyre (et eksempel er gitt nedenfor):
-
Identifikasjon av kvitteringer og utbetalinger
For en god start er det viktig å liste kvitteringer og potensielle utbetalinger knyttet til aktiviteten din riktig, og å vurdere beløpet. For eksisterende selskaper er det nok å ta denne informasjonen fra driftskonti .
Kvittering
Dette er kvitteringene som entreprenøren forventer å samle, som en del av sin aktivitet, blant hovedsamlingene:
- Omsetning inkludert skatt : levering av tjenester, salg av m / hans (avhengig av aktivitet).
- Tilskudd og hjelp å motta .
- Økonomiske bidrag (Kapital, kapitaløkning, tilknyttede løpende kontoer, etc.).
- Bank- eller deltakerlån.
Utbetalinger
Dette er utgiftene entreprenøren pådrar seg for å drive virksomheten sin. Her er de viktigste utbetalingene:
- Mva -kjøp : kjøp av varer, råvarer (avhengig av aktiviteten).
- Andre eksterne kostnader: gebyrer for husleie, telefon, vann, strøm, reise, etc.)
- Ansatte koster: lønn og sosiale avgifter.
- Skatter og avgifter.
- Finansielle utgifter (renter på et lån, etc.).
- Investeringer håndgripelig, immateriell og økonomisk (f.eks .: produksjonsverktøy, kontormøbler, etc.).
- Nedbetaling av lån (globale frister).
"Det er mulig å klassifisere kvitteringer og utbetalinger i henhold til om de opererer (knyttet til aktiviteten) eller ikke-opererer (ikke direkte knyttet til aktiviteten)".
-
Beregning av avregning og balanse
For eksisterende virksomheter
Det er viktig å tilregne kvitteringene riktig på tidspunktet for innsamlingen og utgiftene på tidspunktet for utbetalingen for eksempel bør en salgstransaksjon foretatt i januar og innløst i mars vises i kontantkvitteringer for mars. Et kjøp foretatt i april og utbetalt i mai bør vises i mai -utbetalinger.
For bedriftsskaperen
For å ha en kontantsaldo nær virkeligheten, anbefales det å informer deg godt om betalingsbetingelsene som gjelder i din sektor.
Kontantstrømplanen tar hensyn til betalingsfristen
Det er da nødvendig å beregne den månedlige saldoen, for det er nok å gjøre forskjellen mellom kvitteringene og månedens utbetalinger (saldoen i begynnelsen av måneden blir tatt med i beregningen).
For en klarere oversikt, her et eksempel på en 12-måneders kontantstrømplan:
januar … desember SALANSE I MÅNEDENS BEGYNNELSE
Inntektsinnsamling eller prognose (i tilfelle opprettelse)
Tilskudd og hjelp til å motta.
Økonomisk bidrag
banklån
Andre samlinger
TOTAL SAMLING
Mva -kjøp
Leiepriser
Vann
Elektrisitet
Skifte
Telefon
Forsikring
Avgifter og avgifter
Lønn
Sosiale kostnader
Investeringer
Tilbakebetaling av lån
Finansielle utgifter
Andre utbetalinger
TOTAL UTBETALING
0 0 0 MÅNEDENS BALanse
0 0 0 AKKUMULERT BALanse
0 0 0
Hvilke faktorer forårsaker negativ kontantstrøm:
En negativ kontantstrøm kan forklares av flere faktorer (ikke uttømmende liste):
- EN nedgang i omsetning .
- EN lavere lønnsomhet og fortjenestemargin .
- Dårlig forvaltning av arbeidskapital : forklart av tidsforsinkelsen mellom mottak av kundebetaling (for lang) og utbetaling av leverandørbetaling (veldig kostnad), og også på grunn av dårlig lagerrotasjon (stort lager ennå ikke solgt).
- EN utbytteutdeling uten å ta hensyn til betalingsforsinkelsen (leverandører - kunder).
Hvordan håndtere en negativ kontantsaldo?
For å unngå en negativ balanse er det mulig å handle på flere elementer (ikke-uttømmende liste):
- Forhandle kortsiktig finansiering med banken din (kassekreditt, kassekreditt, etc.) eller oppfordring til crowdfunding, må finansieringskostnadene tas i betraktning i begge tilfeller.
- Forhandle kundens betalingsfrist og gjenopplive dårlige betalere ( kontroll over kundefordringer )
- Forhandle om forlengelse av leverandørens betalingsperiode .
- Tilordne fordringene dine (factoring eller Dailly cession).
- Øk dine egne midler .
Avslutningsvis anbefales det å være årvåken når det gjelder å håndtere kontantstrømmen din. I noen tilfeller kan det være interessant å bli ledsaget av en rekke profesjonelle.
