Finansiell strømningsanalyse, det viktigste å vite
Ikke forveksle denne tilstanden med en balanse, som beskriver verdiene til elementene på en gitt dato.
Det letter analysen og forståelsen av regnskapsbevegelser.
Det fremhever strømningene som gjorde det mulig å få en gitt balanse ved slutten av perioden, fra en original balanse.
Forstå fortiden
Dette verktøyet er en del av feltet finansiell analyse. Faktisk, det lar deg forstå hvordan selskapet ble finansiert over en gitt periode og hva er dens utbyttefordelingspolitikk. Det belyser også bruken av ressurser generert ved utnyttelse: egenfinansiering. Kort sagt et verdifullt verktøy for analytikeren.
Forskjell med finansieringsplanen
Sistnevnte har et prognosekall. Det er å si fastslå hvordan en vare eller en virksomhet vil bli finansiert, forutsi hva som vil bli fremtidige jobber og ressurser.
Den samme dynamikken gjelder for disse prognosesimuleringene.
Målet er å bestemme hva som vil være finansieringsmidlene som skal mobiliseres i henhold til jobbene som er planlagt over tid.
Eksempel på en tabell for bruk
Det er mange presentasjoner designet i henhold til individuelle mål og visjoner. Her er et eksempel på en funksjonell finansieringstabell
| N + 2 | N + 1 | IKKE | |
| Stabile jobber | |||
| Erverv / investeringer: immaterielle, håndgripelige, økonomiske | |||
| Utbytte | |||
| Tilbakebetaling av lån | |||
| Totalt antall jobber | |||
| Stabile ressurser | |||
| Egenfinansierende kapasitet | |||
| Økning i kapital | |||
| Avhending av anleggsmidler | |||
| Nye lån | |||
| Totale ressurser | |||
| Endring i arbeidskapital (total bruk - totale ressurser) | |||
| Endring i arbeidskapitalbehov | |||
| Endring i kontantstrøm (endring i FR - endring i WCR) |
