Renter og bruk av foreløpige regnskap
Denne øvelsen får sin fulle betydning når du trenger å koste et prosjekt eller når du ønsker å få en økonomisk visjon om din fremtidige aktivitet for å ta en strategisk beslutning: å gjøre en investering, finansiering, etc.
Balanse, resultatregnskap, kontantstrøm og foreløpig finansieringsplan, og gi deretter verdifulle indikasjoner på prosjektets levedyktighet og nødvendige økonomiske ressurser. For å gjøre dette må du estimere linje for linje hva de planlagte utgiftene er og forene dem med prognosesalget. Til å begynne med kostnaden for lønn .
Sjekk deretter de økonomiske balansene gjennom balansen mens du sørger for at alle behovene er finansiert. For å gjøre dette, oppretter du en innledende finansieringsplan og deretter en annen planlagt i 3 år, med tanke på de nye økonomiske parameterne som er prognostisert for aktiviteten over denne perioden.
Likviditets prognose
Ved å introdusere et konsept om innsamling og utbetaling, utviklingen av kontantsaldoen din . Du vil da kunne validere if finansielle ressurser er godt kalibrert, og hvis ikke, kan du studere hvilken innflytelse du skal bruke for å redusere behovet for å bli finansiert. I tillegg vil du observere hvilken innvirkning det vil ha når det gjelder likviditet hvis aktiviteten din må møte sesongmessige topper.
Disse dokumentene er også nyttig ved finansiell diagnose for å avgjøre om selskapet vil klare å holde tidsfristene. De gjør det mulig å påpeke svakhetene ved en aktivitet og de direkte konsekvensene for regnskapet.
I det følgende presenterer vi de viktigste foreløpige regnskapene (resultatregnskap og foreløpig balanse), og hvordan vi utarbeider dem for å hjelpe deg med å administrere virksomheten din på mellomlang og lang sikt.
Hva er den foreløpige resultatregnskapet og hvordan skal det opprettes?
Definisjon av den foreløpige resultatregnskapet
Dette er en finansiell tabell som lar deg liste utgifter og inntekter og prognoser som må realiseres i et fremtidig regnskapsår, sammenligningen av disse produktene og disse utgiftene gjør det mulig å generere et prognoseresultat (resultat eller tap) …
Hvordan bygge denne staten?
For å opprette en foreløpig resultatregnskap, er det viktig å fastslå potensielle inntekter og utgifter for en aktivitet på riktig måte, og for å estimere verdien, må dette estimatet være basert på markedets virkelighet, for dette er det nødvendig å gjennomføre et marked studie (type kunder, deres behov, eksisterende produkter og tjenester, hovedkonkurrenter, kjøps- og salgspriser på dette markedet, gjeldende forskrifter, erfaringer fra fagfolk, etc.).
De foreløpige kostnadene og deres estimat:
For å ha en visjon nær virkeligheten, anbefales det å liste opp de potensielle kostnadene knyttet til en aktivitet, her er noen eksempler på kostnader å studere:
- Driftskostnader : (kjøp av varer, råvarer, elektrisitet, gass, vann, leiekostnader, underleverandører, gebyrer, reklame, reise, telefon, bank, etc.). Prisene som belastes gjør det lettere å estimere denne typen kostnader.
- Ansatte koster: avhengig av selskapets status, er det nødvendig å sørge for personalkostnader (avhengig av aktivitetens utvikling), kan vi skille mellom to typer kostnader: lønnskostnader (nettolønn pluss sosiale og arbeidsgiveravgifter multiplisert med antall rekrutterte ansatte) og ikke-lønnskostnader (godtgjørelse til styremedlemmer og tilhørende sosiale kostnader).
- Skatter og avgifter og avskrivninger .
- Finansielle kostnader: Dette er renter som skal betales mot ekstern finansiering (f.eks. banklån osv.) eller intern (f.eks. tilknyttede selskapers løpende konto osv.).
Prognoseproduktene og deres estimat:
Anslått omsetning : det er den grunnleggende motoren til et selskap, det er produktene eller tjenestene som selges, vi kan estimere dem basert på omsetningen til sammenlignbare selskaper ( markedsføring studier , etc.). Den beregnes ved å multiplisere den estimerte enhetssalgsprisen eksklusive moms, med mengdene som skal selges av varer eller tjenester.
Vi kan også sitere bistand, subsidier og finansielle produkter.
"Vi sier at et resultat er lønnsomt hvis den totale prognoseinntekten er større enn den totale prognosekostnaden. "
Hva er den foreløpige balansen og hvordan sette den opp?
Definisjon av den foreløpige balansen
Det tilsvarer et fotografi av selskapets eiendeler i en bestemt fremtid, det er et av de viktigste prognosekontiene, fordi det gjør det mulig å kontrollere det finansielle saldoen til et selskap og dermed dets økonomiske helse.
Hvordan etablere det?
Når det gjelder prognosen for resultatregnskapet, må elementene som utgjør prognosebalansen og verdien være nær virkeligheten, denne tabellen er delt inn i to deler:
De prognose eiendelene:
dette er hva selskapet har i en bestemt fremtid. Komponentene i eiendelen må registreres til beløpet fratrukket avskrivninger og avsetninger, det er:
- Anleggsmidler (maskiner, land, goodwill, etc.): de må bokføres til sin opprinnelige verdi. - Aksjer (f.eks. Varer som ennå ikke er solgt osv.): Må registreres til kjøpsverdien eksklusiv moms. - Fordringer (beløp som ennå ikke er betalt av kunder etter forlengelsen av betalingsperioden), må føres til salgspris inkludert moms. - Finansiell tilgjengelighet (kontanter, etc.).
De foreløpige forpliktelsene:
det representerer finansieringskildene som er tilgjengelige i en bestemt fremtid, det er:
- Egenkapital (inkludert prognoseresultatet). Kapitaltilskuddene dine er synlige i dette elementet.
- Finansiell gjeld (partnernes løpende konto, banken, etc.): beløpet som tas i betraktning er utestående kapital. - Driftsgjeld (leverandører, stat, ansatte osv.).
- Kortsiktig passiv kontantstrøm (kassekreditt, kassekreditt, etc.).
Det er viktig å verifisere saldoen på din foreløpige balanse (det totale beløpet som er registrert i eiendeler må tilsvare det totale gjeldsbeløpet). Når balansen er godt strukturert, må du sjekk den økonomiske balansen følgende:
- Den totale netto arbeidskapitalen: investeringer (anleggsmidler osv.) må finansieres med langsiktige ressurser (egenkapital og langsiktig finansiell gjeld), resten må være positiv for å kompensere arbeidskapitalbehovet hvis det er positivt.
- Kravet til arbeidskapital: Driftssyklusen må finansieres med kortsiktige ressurser (leverandører, etc.).
- Netto kontanter = tilgjengelig kontanter må være positiv (FRNG - BFR = TN).
"Resultatregnskap og balansert prognosebalanse er indikatorer på god økonomisk helse
